Rynek kryptowalut w Polsce jeszcze ma przed sobą do uregulowania jeszcze dużo spraw – zarówno w zakresie podstaw funkcjonowania, jak i podatkowych. W 2021 r. został stworzony Rejestr działalności w zakresie walut wirtualnych, który zrzesza podmioty dokonujące obrotu różnego rodzaju walut wirtualnych.
Ogólna koncepcja nowelizacji przepisów ustawy o AML (ang. Anti Money Laundering) idzie w kierunku uszczelnienia systemu nadzoru oraz kontroli nad transakcjami, których rzeczywistym przedmiotem może być legalizacja środków pieniężnych pochodzących z przestępstwa bądź takich, które mogą być przedmiotem finansowania terroryzmu.
Ministerstwo Finansów (MF) pracuje nad systemem, który umożliwi przechowywanie informacji o produktach służących gromadzeniu, przechowywaniu lub inwestowaniu środków finansowych i zapewni dostęp do niego m.in. organom ścigania. Prace mają związek z koniecznością wdrożenia unijnych dyrektyw w tym zakresie. Zgodnie z założeniami prawa UE, dostęp właściwych organów do takich danych jest kluczowy dla przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, a także dla zwalczania poważnych przestępstw.
13 października otworzony został Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). Będzie on obejmował dane o beneficjentach rzeczywistych, czyli osobach fizycznych, które sprawują kontrolę nad spółką. W założeniu rejestr ma pomóc w przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Za niewywiązanie się z obowiązku dokonania wpisu, będzie grozić kara finansowa nawet miliona złotych.
Można uznać, że biegli rewidenci stali się ulubieńcami ustawodawcy i regulatora rynku. To właśnie na nich nakładane są coraz to nowe czynności kontrolne w zakresie przestrzegania przepisów o praniu brudnych pieniędzy czy kontroli antykorupcyjnej. Nie zawsze ma to wiele wspólnego z kontrolą przeprowadzanych audytów, ich rzetelności oraz, co najważniejsze, prawidłowości. Wprowadzany nowelizacją ustawy nowy urząd kontroli biegłych rewidentów nie tylko odbierze im część uprawnień, ale w sposób istotny może również podnieść ceny ich usług.
W dążeniu do wzmocnienia działań egzekucyjnych w walce z osobami, które dopuszczają się międzynarodowych przestępstw podatkowych i prania pieniędzy, organy ścigania podatkowego z pięciu krajów – Stanów Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii, Kanady, Australii i Holandii – zebrały się, aby utworzyć organizację Joint Chiefs of Global Tax Enforcement, w skrócie J5.
W przypadku instytucji finansowych, inwestycyjnych, w szczególności w zakresie relacji z przedsiębiorcami nie dziwi już zbytnio stosowanie procedur Know Your Client (Poznaj Swojego Klienta – KYC), ale czy w związku z wymogami ustawy z dnia 1 marca 2018r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2018r. poz. 723, zwanej dalej: „Ustawą”) również inne podmioty powinny stosować przynajmniej zbliżone procedury? Wydaje się to konieczne, w celu wykazania w razie ewentualnej kontroli z GIIF, że obowiązki nałożone Ustawą były należycie wykonywane przez Instytucję Obowiązaną.
23 stycznia 2018 roku Rada Ministrów przyjęła projekt ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Celem nowej ustawy przyjętej przez Radę Ministrów jest przede wszystkim zharmonizowanie regulacji z europejskimi przepisami dotyczącymi przeciwdziałaniu powyższym czynnościom.
