13 października otworzony został Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). Będzie on obejmował dane o beneficjentach rzeczywistych, czyli osobach fizycznych, które sprawują kontrolę nad spółką. W założeniu rejestr ma pomóc w przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Za niewywiązanie się z obowiązku dokonania wpisu, będzie grozić kara finansowa nawet miliona złotych.

Projekt ustawy o zmianie ustawy – Kodeks karny skarbowy został umieszczony w wykazie prac legislacyjnych i programowych Rady Ministrów. Nowelizacja zakłada szereg zmian, mających na celu walkę z mafiami podatkowymi. 

Ministrowie finansów państw Unii Europejskiej planują koordynację działań w celu wspólnego zwalczania przestępstw podatkowych, zwłaszcza w kwestii tzw. karuzel podatkowych związanych z nadużyciami w podatku VAT. Pojawił się także postulat ujednolicenia stawek VAT w poszczególnych państwach Unii Europejskiej na rynku publikacji ( zarówno papierowych jak i elektronicznych). 

Wojna z mafią VAT-owską to slogan niezwykle popularny od jakiegoś czasu. Ktoś mało dociekliwy mógłby uznać, że chodzi o bardzo szkodliwą patologię, która występuje tylko w Polsce. Prawda jest nieco bardziej prozaiczna. Karuzele podatkowe oraz wyłudzanie zwrotów VAT to zjawiska występujące we wszystkich krajach UE. Działalność tzw. mafii VAT-owskich nad Wisłą mogła się rozwinąć dopiero w momencie przystąpienia do wspólnoty. Przed 2004 r. byłoby znacznie trudniej. Kto w takim razie jest winny? Można powiedzieć, że zawinił brak umiejętności przewidywania przyszłości w trakcie tworzenia prawa.

Designed by katemangostar / Freepik

Zamiast zapowiadanej listy należytej staranności mamy do dyspozycji Metodykę w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych. Metodykę skierowaną tak naprawdę do urzędników, niemającą charakteru wiążącego dla przedsiębiorców. KRDP apeluje o dalsze prace nad wytycznymi należytej staranności i dostosowywanie Metodyki do zmieniającej się praktyki rynkowej.

Wojna z wyłudzeniami VAT coraz bardziej przybiera na sile. Przedsiębiorcy próbują odgadnąć jakich warunków muszą dochować, aby uniknąć negatywnych konsekwencji z powodu nadużyć popełnionych przez kontrahentów. Nie ma tutaj prostych recept, które zawsze okazują się skuteczne.

Hasło „agresywna optymalizacja” staje się ostatnio na niespotykaną skalę wytrychem, przy użyciu którego urzędy i służby włamują się do firm, często bezpodstawnie je niszcząc lub przynajmniej przeszkadzając im w pracy. Stanowisko Naczelnego Sądu Administracyjnego być może nieco ochłodzi zapał kontrolerów.