Business consultants with a global perspective

Podatki • Prawo • Audyt • Outsourcing • Szkolenia

III Konferencja Ceny Transferowe 2017/2018 - zmiany regulacji w praktyce grup kapitałowych

Rozpoczęcie: 27. listopad 2017
Zakończenie: 28. listopad 2017
Kod: 3668KO
Lokalizacja: Warszawa, Golden Tulip
Cena dziś:
1760.00 PLN (+VAT)

Opis szkolenia

Cel

Russell Bedford Akademia zaprasza na kolejną edycję konferencji z zakresu cen transferowych. Początek roku 2018 przyniesie nam kolejne nowe zmiany w zakresie dokumentacji cen transakcyjnych między podmiotami powiązanymi.

Wykłady poprowadzą:

  • dr Andrzej Dmowski
  • Leszek Dutkiewicz
  • Ewa Ścierska
  • Michał Serafin

Program

Dzień I

Identyfikacja obowiązku dokumentacyjnego na przełomie 2017 i 2018 roku

  • identyfikacja podmiotów powiązanych;
  • rodzaje powiązań dla potrzeb ustalenia obowiązku dokumentacyjnego;
  • transakcje z udziałem spółek osobowych a obowiązek dokumentacyjny;
  • pojęcie transakcji i innego zdarzenia w świetle nowych przepisów i rozstrzygnięć urzędowych i sądowych;
  • możliwość grupowania transakcji - sposób odniesienia wartości do progu determinującego obowiązek dokumentacyjny;

Nowe obowiązki dokumentacyjne, terminy, praktyczne problemy związane ze zmianą zakresu wymogów dokumentacyjnych, możliwe podejścia systemowe do dokumentowania transakcji

  • terminy sporządzania dokumentacji, raportów, oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji;
  • nowe rodzaje dokumentacji - porównanie z elementami sprzed 1 stycznia 2017 r.;
  • możliwość wykorzystania dotychczasowych wzorców funkcjonujących w grupach kapitałowych;
  • systemowe podejścia do dokumentacji wdrażane w grupach kapitałowych;

Obowiązki raportowe dotyczące grup kapitałowych polskich i międzynarodowych - praktyczne aspekty sporządzania informacji CIT-TP, CbCr

  • uproszczone sprawozdanie - zakres wymaganych informacji, praktyczne problemy związane z przedstawianymi informacjami o transakcjach;
  • raport CbCr - zakres wymaganych informacji;
  • sposób realizacji obowiązku CbCr w grupach kapitałowych - rozwiązania praktyczne;
  • konsekwencje niedopełnienia obowiązków CbCr;

Kontrole w zakresie cen transferowych - stan faktyczny, przebieg i rezultaty szczegółowych kontroli w zakresie cen transferowych

  • obszary szczególnego zainteresowania w zakresie cen transferowych stosowanych w grupach kapitałowych;
  • zmiany w podejściu do procedury kontroli;
  • przebieg kontroli z zakresu cen transferowych;
  • narzędzia i bazy wykorzystywane przez administrację skarbową;
  • możliwości obrony "rynkowości transakcji" podczas kontroli;
  • odpowiedzialność za dokumentacje podatkowe i realizację obowiązków sprawozdawczych;

Zakres wymogów zawartości dokumentacji lokalnej a obowiązek sporządzania dokumentacji grupowej (master file) - wykorzystanie polityki cen transakcyjnych w procesie dokumentowania

  • obowiązek sporządzenia a obowiązek posiadania dokumentacji typu master file;
  • rozumienie pojęcia grupy kapitałowej dla potrzeb dokumentacji grupowej;
  • zakres informacji prezentowanych w dokumentacji grupowej;
  • możliwość wykorzystania dokumentacji grupowej funkcjonującej w grupie międzynarodowej otrzymanej od zagranicznej spółki powiązanej;

Dokumentowanie transakcji szczególnego rodzaju w grupach kapitałowych, zastosowanie procedur sporządzania dokumentacji

  • transakcje finansowe/pożyczki
  • sprzedaż poniżej kosztu zakupu
  • poręczenie kredytu/przystąpienie do długu
  • umowy zarządzania płynnością (cash pooling)
  • udostępnianie znaku towarowego
  • transakcje na akcjach/udziałach
  • transakcje refakturowane

DZIEŃ 2 - 28 LISTOPADA 2016

Wymóg sporządzania analiz porównawczych - zakres wymaganych danych w analizach, możliwość odstąpienia od obowiązku sporządzania analizy porównawczej

  • analiza porównawcza obowiązkowym elementem dokumentacji - czy w każdym przypadku;
  • problem dostępności danych - możliwe źródła pozyskania danych do porównania;
  • konsekwencje braku dostępnych danych;
  • kiedy decyzja o nie sporządzaniu analizy porównawczej jest zasadna i jaka jest alternatywa;
  • wykorzystanie baz danych w procesie poszukiwania danych do porównania;
  • charakterystyka i ograniczenia danych pozyskanych z komercyjnych baz danych;

Metodologia sporządzania analiz porównawczych, analizy w odniesieniu do przyjętych metod szacowania cen, proces pozyskiwania danych do porównania

  • pojęcie porównywalności - kluczowe znaczenie dla analiz porównawczych;
  • procedura sporządzania analiz porównawczych - elementy wymagane polskimi przepisami;
  • wybór metody wyceny transferu a przebieg analizy porównawczej;
  • sposób prezentacji informacji o transakcjach porównywalnych w analizie;
  • kiedy wynik analizy porównawczej oznacza, że transakcja jest realizowana na poziomie rynkowym;
  • kryteria porównywalności a stosowanie korekt;

Odpowiedzialność osób zarządzających jednostkami

  • korzyści przedstawienia dokumentacji formalnie poprawnej;
  • kiedy organ nie uzna analizy porównawczej za rzetelną, znaczenie analizy porównawczej dla rzetelności dokumentacji;
  • odpowiedzialność za dokumentacje podatkowe i realizację obowiązków sprawozdawczych;
  • elementy wpływające na prawidłowe oszacowanie ryzyka związanego z dokumentowaniem transakcji i sporządzaniem analiz;

Konsekwencje zmian przepisów oraz działań organów podatkowych, konieczność zmiany podejścia w grupach kapitałowych, możliwość wprowadzenia procedur związanych z dokumentowaniem transakcji

  • zakres obciążenia podatników dodatkowymi obowiązkami;
  • stopień szczegółowości informacji ujawnianych w dokumentacjach podatkowych; koszty sporządzania dokumentacji i analiz jako przesłanka wyboru metody i sposobu realizacji obowiązków dokumentacyjnych;
  • wdrażanie procedur sporządzania dokumentacji i analiz w grupach kapitałowych;

Kierunki dalszych prac legislacyjnych

  • rozporządzenia wykonawcze;
  • ograniczenia dotyczące możliwości rozliczania w kosztach uzyskania przychodów wydatków na usługi marketingowe i doradcze
  • dalsze prace OECD

PODSUMOWANIE KONFERENCJI I DYSKUSJA

Prowadzący

dr Andrzej Dmowski

Partner Zarządzający Russell Bedford, Adwokat, Doradca Podatkowy,Certified Public Accountant – Biegły Rewident w Irlandii, Certified Fraud Examiner - Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych, Certified Internal Controls Auditor - Międzynarodowy Audytor Wewnętrzny. Absolwent University of Cambridge, absolwent i stypendysta Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Specjalizuje się w rozliczeniach transakcji między podmiotami powiązanymi - transfer pricing, aspektach prawno-podatkowych M&A oraz zagadnieniach dotyczących pochodnych instrumentów finansowych.

Ewa Ścierska

Prawnik , doradca podatkowy, Członek Zarządu ECDDP Sp. z o.o. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego na kierunku Prawo, a także Podyplomowych Studiów w zakresie Rachunkowości i Finansów na Akademii Ekonomicznej w Krakowie. Autorka publikacji dla: Rzeczpospolitej, Dziennika Gazety Prawnej, Forum Doradców Podatkowych, Rynków Zagranicznych.Przez szereg lat współpracowała z działem doradztwa podatkowego międzynarodowej korporacji. Posiada bogate doświadczenie w dziedzinie optymalizacji podatkowej transakcji międzynarodowych. Specjalistka od cen transferowych oraz podatku dochodowego od osób prawnych. Szkoli przedstawicieli każdej branży.

Leszek Dutkiewicz

Dyrektor Biura w Katowicach. Od 2011 roku związany z Russell Bedford Poland. W latach 2008 – 2011 pracował dla czołowych firm doradczych (Ernst&Young, KPMG, BDO) świadcząc usługi z zakresu doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w prawie podatkowym i gospodarczym, przede wszystkim w zakresie prawa podatkowego międzynarodowego, postępowań podatkowych, podatku VAT oraz cen transakcyjnych. Autor publikacji o tematyce związanej z prawem podatkowym, cywilnym i międzynarodowym.

michal serafin Michał Serafin

Manager ds. Cen Transferowych w UHY, ekonomista; absolwent Politechniki Rzeszowskiej, specjalność Finanse i Rachunkowość. Doświadczenie zdobył podczas długoletniej pracy w Departamencie Cen Transferowych w jednej z największych polskich firm doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w opracowaniu dokumentacji podatkowych dla transakcji z podmiotami powiązanymi, metodologii rozliczeń oraz projektów polityki cen transferowych dla podmiotów działających w wielu branżach.

Informacje organizacyjne

Strona konferencji: www.konferencjacenytransferowe.pl

Cena zawiera

  • materiały konferencyjne
  • notatnik, długopis i torby
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat
  • bilet na spektakl teatralny

Cena dla osób już uczestniczących w szkoleniach Russell Bedford

1290 zł netto + VAT

Jeśli mają Państwo problemy z zapisem na szkolenie zapraszamy do kontaktu z naszym ekspertem:

Dla uczestników

Dział Szkoleń Russell Bedford
e-mail: szkolenia@russellbedford.pl
tel: +48 22 276 61 84

Formularz on-line

III Konferencja Ceny Transferowe 2017/2018 - zmiany regulacji w praktyce grup kapitałowych

Dane uczestnilka

(w przypadku zgłaszania kilku osób proszę wypełnić ponownie formularz zgłoszeniowy, lub poinformować nas w e-mailu o takiej sytuacji pisząc pod szkolenia@russellbedford.pl, w treści podając dane kolejnych uczestników jak wymagane w formularzu poniżej)

Informacje o uczestniku

Dane firmy

Dodatkowe informacje

Warunki uczestnictwa

wymagane*

Wszystkie szkolenia z naszej oferty objęte są dofinansowanie z Funduszy Europejskich na lata 2017-2020, aby dowiedzieć się więcej kliknij tutaj

Wszystkie szkolenia i kursy mogą być dofinansowane z Krajowego Funduszu Szkoleniowego sprawdź warunki - szkolenia dofinansowane

Kategoria

Nasze marki

Nasze marki mobile