Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR, dalej jako Rejestr) to system, za pomocą którego gromadzi się i przetwarza informacje o beneficjentach rzeczywistych. Takimi beneficjentami są wszystkie osoby fizyczne sprawujące bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad spółką. Rejestr został stworzony, aby przeciwdziałać praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy zarządzającym Rejestru
Do tej pory na mocy ustawy z 30 marca 2021 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2021 r., poz. 815, dalej jako Ustawa), Minister Finansów mógł wyznaczyć organ KAS do wykonywania zadań organu właściwego w sprawach CRBR. Robił to za pomocą zarządzenia.
5 maja 2021 r. Ministerstwo Finansów przygotowało projekt rozporządzenia w sprawie wyznaczenia organu Krajowej Administracji Skarbowej do wykonywania niektórych zadań organu właściwego w sprawach Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych. Na mocy rozporządzenia obowiązki związane z rejestrem spoczną na Dyrektorze Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy.
Uprawnienia Dyrektora bydgoskiej Izby Administracji Skarbowej
Nowością będzie m.in. uprawnienie do nakładania kar pieniężnych w drodze decyzji Dyrektora bydgoskiej Izby Administracji Skarbowej. Nakładanie kar pieniężnych opisuje art. 153 Ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Czytamy w nim, że
- podlegają karze pieniężnej do wysokości 1 000 000 zł spółki wymienione w art. 58 tejże ustawy, które nie dopełniły obowiązku zgłoszenia informacji, o których mowa w art. 59 Ustawy, w terminie wskazanym w ustawie,
- podlega karze pieniężnej do wysokości 10 000 zł. osoba fizyczna, o której mowa w art. 129 Ustawy, a która:
a) według ust. 1 nie dopełnia obowiązku przedstawienia zaświadczenia, że nie była skazana prawomocnym wyrokiem za umyślne przestępstwo lub umyślne przestępstwo skarbowe,
b) według ust. 1a, nie dopełnia obowiązku przedstawienia dokumentu potwierdzającego spełnianie warunku, o którym mowa w tym przepisie.
Dyrektor Izby Administracji Skarbowej ma też wedle rozporządzenia opracowywać analizy statystyczne dotyczące informacji przetwarzanych w Rejestrze. Mają one posłużyć do stworzenia Krajowej Oceny Ryzyka Prania Pieniędzy oraz Finansowania Terroryzmu.
Nowe przepisy zaczną obowiązywać już od 15 maja 2021 r.
